安康市文化和旅游广电局2018年度财务收支审计结果公告

安康市审计局自2019年11月19日至12月20日，对市文化和旅游广电局2018年度财务收支的真实性、合法性、效益性进行了审计。

一、基本情况

（一）单位基本情况

安康市文化和旅游广电局是由原安康市文化文物广电局和原安康市旅游发展委员会合并组建的财政全额拨款一级预算行政单位，执行行政单位会计制度，下设市图书馆、市文化产业发展中心、市电视转播台、市博物馆、市群众艺术馆等10家下属单位。局机关内设政办科、公共文化科、艺术非遗科、文物科、市场出版科、广电科、扫黄打非办7个科室，行政编制29人，截止2018年底，实有在编人员27人（其中：行政编制人员27人，工勤人员2人）。

（二）预算执行情况

2018年当年收入合计474.73万元，其中：财政拨款收入354.60万元；其他收入120.13万元。当年支出合计367.73万元，其中：基本支出50.55万元；项目支出3,171.80万元。

（三）资产负债及净资产情况

2017年度总资产合计2,447.22万元，负债合计171.16万元，净资产合2,276.07万元。

（四）“三公经费”支出情况

2018年三公经费支出合计3.68万元，其中：公务接待费2.77万元，因公出国费用0.90万元。

二、审计发现问题

1. 工会经费缴纳及使用中存在问题

   1.市文广局机关2018年度按照2%计提年度工会经费2.29万元，未计提缴纳工会会员会费。

   2.在经费支出中列支工会经费共计2.43万元。

   3.列支工会慰问支出0.20万元，用于慰问住院职工，每名职工0.1万元，超出住院职工慰问标准。

2. 往来账款长期挂账未及时清理，涉及金额143.82万元。

   三 、审计处理情况及建议

   对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告。

   针对审计发现的问题，市审计局建议：

   （一）进一步完善内控制度，提高预算编制的完整性和准确性，维护预算执行严肃性。认真执行国家有关厉行节约规定，严控一般性支出范围和标准。

   （二）进一步加强工会经费支出管理，规范执行相关规定。

   （三）进一步加强往来账务管理，做到及时清理往来账款，对挂账3年以上有确凿证据表明确实无法收回的账款，应按规定报经批准后予以核销。

   （四）进一步加强差旅费报销管理，按照相关要求的规定，严格执行公务卡结算制度。

   四、审计发现问题的整改情况

         以上问题安康市审计局依据照国家有关规定进行了处理，市文化和旅游广电局高度重视此次审计提出的问题，积极采取措施进行整改，对（一）工会经费缴纳及使用中存在问题，一是成立机关工会组织，目前工会经费专户正在申请设立中。二是追回超标准发放工会慰问金，已于2020年2月21日缴入财政集散账户，三是进一步学习工会有关政策文件，按规定使用工会经费。对（二）往来账款长期挂账未及时清理问题，已核销往来款21.65万元，其余分年度逐步进行核销。